ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение……………………………………………………………………….…..3
ГЛАВА 1 КРЕДИТНЫЕ ПРОДУКТЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ…..……6
1.1. Понятие и классификация пассивных операций коммерческих банков…6
1.2. Понятие и классификация активных операций коммерческих банков…16
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) г.Москва……………………………………………………………..………….…25
2.1. Характеристика КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) г. Москва…………………….25
2.2. Анализ структуры баланса и достаточности собственных средств КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) г. Москва……………………………………..……………………37
2.3. Определение ликвидности КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) г. Москва ……….58
ГЛАВА 3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОНАНИЮ КРЕДИТНЫХ ПРОДУКТОВ……………………………………………………………………69
3.1. Совершенствование кредитного продукта путем изменения подхода к кредитоспособности заемщика………………………………………………………………….69
3.2. Выбор источников финансирования……………………………………………………81
3.3. Оценка эффективности вложенных средств………………………………89
Заключение……………………………………………………………………….99
Список использованной литературы………………………………………….103
Приложения…………………………………………………………………….106
ВВЕДЕНИЕ
В мировой практике развитие экономики неразрывно связано с кредитом, который в различных формах проникает во все сферы хозяйственной жизни. Об этом свидетельствует расширение круга операций банков, в том числе и в области кредитования.
В последние годы такая услуга, как кредитование приобретает все большую популярность. Кредитование прочно заняло место основного вида активной банковской деятельности, поскольку: во-первых, успешное осуществление кредитных операций ведет к получению основных доходов банков, способствует повышению их надежности и устойчивости, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным организациям, заемщикам и обществу в целом.
Кредитные операции являются основным источником доходов банков. При этом предрасположенность физических лиц к кредитованию превышает склонность к сбережениям в банковской системе, т.е. население становится чистым заемщиком. В условиях инфляции и нереальности создания надежных накоплений, кредит является единственным источником денежных средств. С другой стороны, для банков большое значение имеет и то обстоятельство, что по мере разбухания кредитных портфелей и увеличения объемов ссудной задолженности возрастают риски и издержки кредитования.
Актуальность настоящей работы обусловливается стремительным развитием рынка потребительского кредитования, постоянной либерализацией выдачи кредитов, необходимостью снижения кредитных рисков, отсутствием у населения четкого понимания механизма кредитования и специальной регулирующей нормативно-правовой базы.
Практическая значимость заключается в том, что исследования в области обеспечения позволят увеличить объемы кредитования и будут стимулировать заемщиков к возврату полученных средств.
Цель выпускной квалификационной работы – углубление изучения проводимой кредитной деятельности в коммерческих банках и разработка мероприятий по совершенствованию кредитных продуктов в банке.
Исходя из поставленной цели, были сформулированы задачи работы:
1. Изучение сущности пассивных и активных операций коммерческих банков.
2. Проведение анализа организации работы по кредитованию на примере конкретного банка – КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО)
3. Разработка мероприятий по совершенствованию кредитного процесса в КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО).
Предмет исследования – процесс формирования и реализации кредитных продуктов банка, то есть стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов.
Объект исследования – КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО)
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике. В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов Е.Ф. Жукова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО).
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами. В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования и использования обеспечения. В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В заключение можно сделать следующие выводы:
Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.
Активность кредитной политики по отношению к кредитному продукту заключается в том, что она позволяет оценить реальные потребности клиентов и реализовать их в новой комбинации форм кредита, что, несомненно, затрагивает и кредит как экономическую категорию. Так прогрессивная, оптимальная кредитная политика, как важный элемент надстройки, принятая к исполнению персоналом банка и правильно воспринятая акционерами, клиентами банка, органами банковского надзора и другими структурами общества, становятся важной материальной силой, способствуя развитию банка, повышению эффективности работы и напротив неадекватная кредитная политика ведет к задержке развития банка, ухудшению показателей его финансового состояния, а то и к его банкротству.
Банк КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) г. Москва— один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Целью стратегического управления Банка является внедрение и развитие новых направлений деятельности и банковских продуктов, приумножающих доходы и увеличивающих рыночную стоимость акций.
Проведя анализ активов банка, видно, что по результатам деятельности в 2010 г. они выросли на 5,8 млрд. руб., или на 15% и составили на конец периода 44 млрд. руб. Основным источником увеличения активов является кредитный портфель, который за анализируемый период увеличился на 1,8 млрд. руб. и составил – 25,4 млрд. руб.
Проведя анализ собственного капитала банка, видно, что, сбалансированное увеличение обязательств банка сопровождалось адекватным приростом капитала. За счет увеличения объема не распределенной прибыли банка и роста уставного фонда, общий объем собственных средств на 31 декабря 2010 года увеличился в 6,09 раза и составил 6 408 711 тысяч руб., что является положительной тенденцией банка.
Ссудный портфель КБ «ЛОКО-Банк» на 1 января 2011 года достаточно диверсифицирован по количеству отраслей вложения. Кредитные ресурсы филиала размещены в 7 отраслях народного хозяйства. Большая часть риска связана с конкретными отраслями экономики, в которые банк вкладывает свои средства.
Правильно выбранная стратегия кредитной политики позволила совместить существенный рост объемов кредитования с высокой надежностью кредитного портфеля филиала. Резерв на возможные потери по ссудам банка, начисляемых в соответствии с Международными стандартами бухгалтерского учета, адекватен для полного покрытия вероятных убытков по ссудам по всему портфелю.
Итак, подводя итоги кредитной деятельности КБ «ЛОКО-Банк», можно сделать следующие выводы:
а) за 2010 год банком было выдано кредитов на сумму 1 057 064 тыс. руб., погашено на сумму 345 517 тыс. руб. На 1 января 2011 года объем ссудного портфеля составил 711 547 тыс. руб., что на 314 990 тыс. руб., или более чем в 1,8 раза больше данного показателя на 1 января 2010 год;
б) доля стандартных кредитов в ссудном портфеле очень высока и составляет 12 кредитов, выданных в 2010 году. Общая сумма сформированных провизий на 1 января 2011 года составляет 4 778 тыс. руб.;
г) в 2010 году по сравнению с 2009 годом прокредитовано юридических лиц на сумму 746 млн. руб., или в 1,6 раза больше и физических лиц на сумму 311 млн. руб., 1,8 раза больше;
д) средневзвешенная процентная ставка по кредитам, выданных в 2010 году составляет 26,8%;
е) филиал ведет активную работу по привлечению новых клиентов посредством внедрения новых программ потребительского кредитования. Так, реализуются программы кредитования на покупку электробытовой техники, мебели и отделочно-строительных материалов. Филиал кроме потребительского кредитования ведет работу и по привлечению клиентов среднего звена;
ж) анализируя деятельность филиала можно судить о качественном анализе проектов и мониторинге выданных кредитов, соответствующим пруденциальным нормативам, установленных Банком России;
з) доходы, полученные филиалом от кредитной деятельности за 2010 год составили 46 458 тыс. руб., что на 25 134 тыс. руб., или в 2,2 раза больше аналогичного показателя за 2009 год.
Учитывая выше сказанное, можно охарактеризовать деятельность КБ «ЛОКО-Банк» (ЗАО) г. Москва как стабильную.
В каждом банке есть свои недостатки. Так и в КБ «ЛОКО-Банк» есть слабые места, которые необходимо совершенствовать. Они таковы:
-анализ кредитоспособности заемщика;
-внедрение новых кредитных продуктов;
-реструктуризация кредитов.
В связи с этим предложена методика оценки кредитоспособности заемщика. Применение данной методики будет способствовать упрощению процедуры кредитования и сокращению срока рассмотрения пакета документов, что также позволит принимать оперативные меры по управлению кредитным риском и повышению качества услуг.
В целях сокращения возможных рисков ликвидности активов КБ «ЛОКО-Банк» должен проводить диверсификацию кредитных рисков по отраслям с разделением типов и видов кредитных сделок внутри конкретного сегмента.
Доходы филиала от реализации кредитных продуктов за пять лет выросли на 64,4%, что в абсолютном выражении составляет 733,7685 млн. руб.
Положительная динамика наблюдается в течение всего периода. Она носит скачкообразный характер. Об этом говорят цепные абсолютные приросты (от года к году они увеличивались, наибольший прирост наблюдается в 2009г. на 40% ) и цепные темпы роста и прироста (в 2009г. наибольшее увеличение на 32,3%).
В течение анализируемого пятилетнего периода деятельности банка средний размер дохода от ссуд, предоставленных клиентам, составил 96892,64 млн. руб., в среднем за год она увеличивалась на 2301,86 млн. руб. (или на 13,2%).
В 2010-2011 годах КБ «ЛОКО-Банк» намерен увеличить кредитный портфель примерно на 20%. При этом не выделяются приоритеты по отношению к какому-то отдельному кредитному продукту, и в равной степени будут наращиваться объемы, как потребительского кредитования, так и автокредитования, и карточного кредитования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 02.12.1990г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (ред. от 30.12.2008г.).
2. Федеральный закон от 10.07.2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (ред. от 30.12.2008г.).
3. Базулин Ю.В., Белозеров С.А. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Проспект, 2009. – 848с.
4. Балабанов А.И., Боровкова В.А. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. – 2-е изд., перераб. и доп. – СПб.: Питер, 2008. – 448с.
5. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Высшее образование, 2008. – 422с.
6. Владимирова М.Л., Козлов А.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. -3-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2008. – 488с.
7. Галицкая С.В. Деньги. Кредит. Финансы: Учебник. – М.: Эксмо, 2008. – 496с.
8. Дьяконова М.Л., Кузьменко Т.Н., Ковалева Т.М. Финансы и кредит: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2009. – 384с.
9. Иванова С.П. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: Дашков и К, 2008. – 204с.
10. Кабешева А.М. Риск потери банковских вкладов. Автореф. дисс. канд. экон. наук: 08.00.10. – Иваново: ИГХТУ, 2007. – 19с.
11. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2008. – 766с.
12. Кузнецова В.В., Ларина О.И. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2008. – 264с.
13. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. – 7-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 560с.
14. Нешитой А.С. Финансы и кредит: Учебник / Под ред. А.С. Нешитого. – М.: Маркет ДС, 2008. – 360с.
15. Обзор банковского сектора Российской Федерации. – М.: Департамент банковского регулирования и надзора ЦБ РФ, 2009. – 74с.
16. Печникова А.В., Маркова О.М. Банковские операции: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 368с.
17. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: МарТ, 2008. – 480с.
18. Тавасиев А.М., Москвин В.А., Эриашвили Н.Д. Банковское дело: Учебное пособие. -2-е изд, перераб. и доп. / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 287с.
19. Челноков В.А. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. – 366с.
20. Шевчук Д.А. Банковские операции: Принципы, контроль, доходность, риски. – М.: ГроссМедиа, 2008. – 256с.
21. Гуркина Е. Рейтинг надежности банков // Финанс. – 2009. – № 4. – С.42-48.
22. Лубенец Ж. Битва за живучесть: относительные успехи // Финанс. – 2009. – № 17. – С.38-39.
23. Марина Ю.В., Трошин С.В. Формирование портфеля привлеченных средств: информационная система поддержки решений // Банковское дело. 2008. – № 1. – С.80-86.
24. Новиков К.Б. Борьба за клиента в банковской рознице // Банковский ритейл. – 2008. – № 3. – С.25-29.
25. Пронская Н.С. Роль обязательного резервирования депозитов в управлении банковскими рисками // Банковское дело. – 2008. – № 8. – С.69-72.
26. Самсонова Е.К. Ценовая конкуренция на рынке банковских услуг: проблемы и противоречия // Финансы и кредит. – 2009. – № 2. – С.89-94.
27. www.cbr.ru – Центральный банк Российской Федерации.
28. Погудин А. Комплексные решения в проекте Центра Финансовых технологий / А.Погудин. Режим доступа: [http://citforam.].
29. Полищук А.Н. Управление деятельностью кредитных организаций (банковский менеджмент) / А.Н. Полищук. – М.: ЮРИСТЪ, 2010. – С. 112.
30. Перехожев В.А. Из почты редакции // Деньги и кредит. – 2009. – №1. – с. 74.