Ценообразование на рынке банковских услуг. Дипломная работа.

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ			5
1	ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ		8
	1.1	Ценообразование на рынке услуг	8
	1.2	Особенности ценообразования на банковские продукты	19
	1.3	Этапы разработки цен на банковские услуги	25
2	ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ООО “ХКФ Банк”		43
	2.1	Общая характеристика ООО “ХКФ Банк”	43
	2.2	Финансовый анализ деятельности банка	55
	2.3	Анализ процесса ценообразования банка	81
3	РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В ООО “ХКФ Банк”		104
	3.1	Разработка системы ценообразования на пакетные услуги	104
	3.2	Формирование политики ценообразования на пакетные услуги	113
	3.3	Оценка эффективности пакетного ценообразования	121
ЗАКЛЮЧЕНИЕ			128
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК			131
ПРИЛОЖЕНИЯ			139

 

ВВЕДЕНИЕ

Современное ценообразование следует рассматривать как результат взаимодействия комплекса ценообразующих факторов, где цена выступает ядром причинно – следственной цепочки, запущенной совокупным спросом потребителя. В условиях выхода экономики из кризиса процесс установления цен, стали консолидирующим началом, одним из инструментов, с помощью которых страна выходит на путь рыночной экономики.

Ценообразование играет одну из ключевых ролей в банке. С его помощью регулируется сто­имость тех или иных услуг, предоставляемых финансовым учреждением, и, в конечном счете, это влияет на финансовый результат банка. В общем виде, ценообразование – формирование цен, процесс выбора окончательной цены в за­висимости от себестоимости продукции, цен конкурентов, соотношения спроса и предложения и других факторов. Целью ценообразования явля­ется обеспечение мотивированной, своевремен­ной и достаточной ценовой реакции таким обра­зом, чтобы получить максимальный объем про­даж с минимальной потерей маржинальности.

Сложная и до конца не определённая природа цен, противоречивый характер механизмов их определения, подразумевают, что процесс формирования концепции витально-ориентированного ценообразования в коммерческих банках должен опираться на систему принципов: исторического, логического, теоретического, эмпирического.

Несмотря на практический опыт, приобретенный россий­скими банками за время проведения реформ, расширения объемов теоретиче­ских исследований, фундамент рыночного ценообразования закладывается слишком медленно, с оглядкой на методы, действовавшие в условиях плано­вой экономики.

В отсутствие единого концептуального подхода, основанного на теоре­тических исследованиях, практическое ценообразование в коммерческих бан­ках представляет собой стохастический процесс установления цен на отдель­ные виды банковских услуг.

Комплексный системный подход к процессу установления цен в ком­мерческих банках нередко подменяется эпизодическими мероприятиями, на­правленными на изучение уровня цен на услуги у банков-конкурентов, вели­чины собственных затрат, состояния рыночной конъюнктуры.

Актуальность проблемы и предопределила выбор темы исследования.

Степень научной разработанности проблемы не соответствует современным потребностям управленческой теории и банковской практики.

Общетеоретические вопросы, относящиеся к целям деятельности коммерческих структур (включая коммерческие банки), раскрыты достаточно широко; они получили своё толкование в научных трудах многих учёных.

Механизм современного рыночного ценообразования был тщательно исследован учеными: Митчелом А., Парето В., Портером М., Самуэльсоном П., Фридменом М., Хиксом Д.

Основы российской системы рыночного конкурентного ценообразования закладывался в работах современных отечественных ученых, среди которых Дорошев В.И., Есипов В.Е., Кантарович В.С., Липсиц И.В., Немчинов В.С., Новожилов В. С., Слепов В. Н.

Цель данной дипломной работы заключается в поиске путей совершенствования системы ценообразования на рынке банковских услуг и операций.

Для реализации сформулированной цели решаются следующие задачи:

1. Изучаются теоретические основы ценообразования, в частности особенности ценообразования на банковские продукты и этапы разработки цен на банковские услуги.

2. Осуществляется финансовый анализ конкретной кредитной организации, а также характеризуется процесс ценообразования банка.

3. Разрабатываются мероприятия по совершенствованию ценообразования в конкретном банке, и оценивается эффективность пакетного ценообразования.

Объектом исследования является финансово-хозяйственная деятельность ООО «ХКФ Банк».

Теоретической и методической базой исследования явились работы отечественных и зарубежных исследователей процесса ценообразования в условиях плановой, рыночной экономики, экономики переходного периода, а также законодательные и нормативные акты.

В работе применялись следующие методы исследования: анализ научной и учебной литературы; системный анализ и синтез; финансово-экономический и сравнительный анализ; изучение мнения экспертов, специалистов.

Практическая значимость работы заключается в том, что результаты исследования и предложенные методические рекомендации и разработки могут быть использованы в банковской организации с целью совершенствования системы ценообразования на рынке банковских услуг.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, список использованной литературы и приложений.

Выдердержки ……

Таблица 2.25 – Себестоимость предоставления автокредита физическому лицу

Операции процесса выдачи автокредита	Время на выполнение операции (час)	Средняя стоимость 1 часа одного сотрудника подразделения (час)	Себестоимость операции(руб.)
Консультирование клиента по вопросам кредитования	0,17	522	89
Прием и проверка документов на кредит	0,17	522	89
Ввод данных в автоматизированную банковскую систему	0,33	522	172
Информирование клиента о решении банка	0,08	522	42
Формирование документов для открытия счетов	0,08	522	42
Подписание документов для открытия счетов с клиентом	0,17	522	89
Сбор документов для кредитной сделки	0,25	522	131
Проведение кредитной сделки с клиентом	0,25	522	131
Себестоимость операций по отделу продаж	1,5	522	783
Себестоимость операций по отделу автокредитования	1,83	522	955
Себестоимость операций по управлению банковскими операциями	1,07	540	578
Себестоимость операций по управлению регулированием кредитных рисков	0,67	673	451
Себестоимость операций по управлению бухгалтерского учета и отчетности	0,08	576	46
Общая себестоимость операций банка по автокредитованию физических лиц	6,65	–	3596

Таким образом, себестоимость процесса по выдаче кредита в рассматриваемом банке составляет 3596 руб. Наиболее затратными операциями является обработка данных клиента службой отдела продаж (кредитного отдела) и отдела автокредитования.

Оценка факторов риска, связанных с его выдачей приведена в таблице 2.27.

Таблица 2.27 – Оценка факторов риска, влияющих на ставку по кредиту

Критерии оценки	Характеристики	Количество баллов	Значимость признака
Срок кредита	до 1 года	3	30%
	от 1 года до 3-5 лет	2
	свыше 3-5 лет	1
Сумма кредита	до 100 000 рублей	4	30%
	от 100 001 до 500 000 рублей	3
	от 500 001 до 1 000 000 рублей	2
	свыше 1 000 000 рублей	1
Механизм кредитования	направление валюты кредита на оплату расчетных документов, связанных с объектом кредитования	3	5%
	направление валюты кредита на счет заемщика	2
	выдача наличными через кассу банка	1
Качество

обеспечения

(страхование)страхование предмета залога (да/нет)1/020%страхование жизни и здоровья заемщика (да/нет)1/0страхование жизни и здоровья поручителя (да/нет)1/0Качество

обеспечения

(вид)Залог1поручительство1без обеспечения0Качество

обеспечения

(достаточность)маржа залога свыше 40%4маржа залога от 25 до 40%3маржа залога от 10 до 25%2маржа залога до 10%1Соотношение собственных и кредитных средств в кредитуемом объектесобственные средства заемщика свыше 70%55%собственные средства заемщика 50-70%4собственные средства заемщика 30-50%3собственные средства заемщика 10-30%2собственные средства заемщика менее 10%1Цена кредитаставка рефинансирования + более 10%110%ставка рефинансирования + от 5 до 10%2ставка рефинансирования + до 5%3

В итоге учтенных факторов устанавливается ставка по кредиту от 18,9% и выше в зависимости от набора критериев по каждому конкретному случаю.

Home Credit банк предоставляет ряд пакетов услуг. В зависимости от того, что важнее – привлечение средств, сохранение накоплений или сбалансированное финансовое предложение, можно выбрать любой пакет услуг ООО «ХКФ Банк»: «Проще простого», «Личный доход», «Особый счет». При этом каждый Пакет включает необходимый набор финансовых инструментов, благодаря чему все они одинаково удобны и выгодны:

1. Начисление процентов на положительный остаток.

2. Лимит овердрафта.

3. Интернет-банк.

4. SMS-уведомления.

5. Карта международной системы Visa или MasterCard.

3.2 Формирование политики ценообразования на пакетные услуги

Следует рассмотреть каждый из предлагаемых пакетов услуг. Выявить их различие и какие преимущества данные пакеты дают клиентам банка.

Тарифы по пакету услуг «Бронзовый» приведены в таблице 3.6.

Таблица 3.6 – Тарифы по пакету услуг «Бронзовый»

№ п.п.	Наименование операций, услуг, условий	Условие/Ставка/Тариф
	Условия обслуживания карт
1.1.	Вид карты	MasterCard
1.2.	Срок действия карты	3 года
1.3.	Комиссия за регистрацию/ перевыпуск карты на новый срок действия	Не взимается
1.4.	Комиссия при утрате/повреждении карты и/или ПИН-кода, смене Ф.И.О. клиента	190 руб.
1.5.	Абонентская плата за обслуживание банковского счета карты (взимается ежемесячно путем безналичного списания с банковского счета карты)	69 руб.
1.6.	Комиссия за получение наличных денежных средств:
1.6.1.	В банкоматах и пунктах выдачи наличных банка	Не взимается
1.6.2.	В  других банках и их банкоматах	0,8% от суммы
1.7.	Тарифные ставки уплаты процентов на остатки на банковских счетах:
1.7.1.	До 10 000 руб.	0,1%
1.7.2.	От 10 000,01 руб.	3%
	Кредитование
2.1.	Кредит на неотложные нужды	Скидка от действующих процентных ставок на 0,5% годовых.
	Иные условия остаются без изменений.
2.2.	Автокредит	Скидка от действующих процентных ставок на 0,5% годовых.
		Иные условия остаются без изменений.

Продолжение таблицы 3.6

№ п.п.	Наименование операций, услуг, условий	Условие/Ставка/Тариф
	Овердрафт с минимальным ежемесячным платежом и льготным периодом
3.1.	Срок кредитования	не более 3 (трех) лет
3.2.	Лимит овердрафта:
	Минимальный лимит овердрафта	3 000 рублей
	Максимальный лимит овердрафта	100 000 рублей
3.3.	Процентная ставка по кредиту	30% годовых
3.4.	Минимальный платеж для погашения основного долга	5% от суммы ссудной задолженности, но не менее 500 рублей
3.5.	Комиссия за резервирование денежных средств по установленному лимиту овердрафта	Не взимается
3.6.	Комиссия за получение наличных денежных средств за счет лимита овердрафта в банкоматах и в пунктах выдачи наличных	0,5% от суммы снятия, но не менее 50 рублей
3.7.	Комиссия за безналичное перечисление денежных средств на счет физического лица за счет лимита овердрафта	0,5% от суммы перечисления, но не менее 50 рублей
3.8.	Услуга SMS-оповещение: получение информации о состоянии задолженности по овердрафту	Не взимается
4	SMS-банкинг
4.1.	Ежемесячная комиссия за предоставление сервиса SMS-Информатор	Не взимается
4.2.	Комиссия за подключение сервиса SMS-Баланс и SMS-Платеж	Не взимается

 

Таким образом, если физическое лицо решило взять кредит до 150000 руб., то при подключении к «Бронзовому» пакету услуг банк предоставит одну карту. Которая может быть использована как для оплаты покупок в магазине и через сеть интернет, так и для получения овердрафта. При этом данный пакет обеспечивает получение кредита на неотложные нужды на 0,5% ниже установленной банком ставки, а по автокредиту – на 0,5% ниже. Но при этом ежемесячно будет взиматься по 69 руб. за обслуживание банковского счета карты. Данная сумма превышает выгоду от снижения процента по кредиту, что ведет к получению банком прибыли, даже при предоставлении привилегий клиенту.

Уплата процентов на остатки на банковских счетах карт будет осуществляться ежемесячно в последний рабочий день месяца. Базой расчета для уплаты процентов на остатки на банковских счетах карт является минимальный остаток на счете, определяемый как наименьший из остатков на конец каждого операционного дня в течение расчетного месяца. При открытии/ закрытии банковского счета карты в течение расчетного месяца уплата процентов осуществляется в зависимости от минимального остатка на банковском счете за расчетный период. Процентная ставка определяется единой за весь период, выбирается в зависимости от минимального остатка на счете в течение расчетного месяца.

Возможный овердрафт также приведет к получению банком дохода.

Тарифы по пакету услуг «Серебряный» приведены в таблице 3.7.

Таблица 3.7 – Тарифы по пакету услуг «Серебряный»

№ п.п.	Наименование операций, услуг, условий	Условие/Ставка/Тариф
	Условия обслуживания карт
1.1.	Вид карты	MasterCard
1.2.	Срок действия карты	3 года
1.3.	Комиссия за регистрацию/перевыпуск карты на новый срок действия	Не взимается
1.4.	Комиссия при утрате/повреждении карты и/или ПИН-кода, смене Ф.И.О. клиента	400 руб.
1.5.	Абонентская плата за обслуживание банковского счета карты (взимается ежемесячно путем безналичного списания с банковского счета карты)	99 руб.
1.6.	Комиссия за получение наличных денежных средств:
1.6.1.	В банкоматах и пунктах выдачи наличных Банка	Не взимается
1.6.2.	В  других банках и их банкоматах	0,8% от суммы

 

Продолжение таблицы 3.7

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

На основе общей характеристики банка, можно сказать, что валюта баланса ООО «ХКФ Банк» имеет положительную динамику на протяжении рассматриваемого периода.  При этом рост валюты баланса свидетельствует об активизации работы банка с клиентами, о повышении его репутации как надежного банка, а также об открытии новых филиалов и дополнительных офисов. В целом темпы прироста собственных средств меньше темпов прироста обязательств ООО «ХКФ Банк» за 2010-2012 гг., что отрицательно характеризует деятельность банка.

В целом проведенный структурный анализ отчета о финансовых результатах банка свидетельствует о том, что финансовые результаты (прибыль до налогообложения) банка на 1 января 2011 г. вырос на 259116тыс. руб., или на 2,1%, а на 1 января 2012 г. вырос на 11572920 тыс.руб., или на 90,0% ,что говорит о росте прибыльности банка.

Оценка коммерческой эффективности деятельности банка и его отдельных операций свидетельствует о падении доходности вложений средств банка и о падении эффективности управления банка своими активами и пассивами. Анализ рентабельности капитала банка за рассматриваемый период  говорит о росте способности собственных средств приносить прибыль.

Проведенный анализ риска ликвидности банка положительно характеризует мгновенную ликвидность банка, но отрицательно характеризует текущую и долгосрочную ликвидность банка.

В целом проведенный анализ финансового состояния ООО «ХКФ Банк» говорит об ухудшении коммерческой эффективности деятельности банка, его  устойчивости и надежности.

Банк оказывает множество платных банковских услуг. Процесс ценообразования рассматриваемого банка основывается на присущих ему рисках.

В процессе своей деятельности ООО «ХКФ Банк» принимает на себя следующие основные риски: кредитный риск, балансовые риски, процентный риск, риск ликвидности, валютный риск, рыночный риск,  операционный риск, правовой риск, риск потери деловой репутации.

Формой цены за банковские услуги является тариф. Величину тарифа банк определяет сам на основе анализа издержек, которые он несет по этим операциям, и той прибыли, или банковской маржи, которая обеспечивает нормальное существо­вание и расширение банковской деятельности.

Home Credit банк предоставляет ряд пакетов услуг. В зависимости от того, что важнее – привлечение средств, сохранение накоплений или сбалансированное финансовое предложение, можно выбрать любой пакет услуг ООО «ХКФ Банк»: «Проще простого», «Личный доход», «Особый счет». При этом каждый Пакет включает необходимый набор финансовых инструментов, благодаря чему все они одинаково удобны и выгодны.

При это анализ выявил, что пакеты услуг не сильно отличаются. Плюсом является начисление процентов на остаток по счету, ставка варьируется от используемого пакета услуг. Но при этом, чем выше процент, тем больше стоимость ежемесячной комиссии за обслуживание счета. То есть у клиента может и не быть средств на счету, и размер ставки ничего ему не принесет, но при этом ежемесячно с него снимут значительную сумму за обслуживание счета. То есть пакеты услуг в рассматриваемом банке не привлекательны.

Систему ценообразования на пакетные услуги ООО «ХКФ Банк» следует разрабатывать исходя из приоритетных направлений развития.

Процессы ценообразования на пакеты услуг в рассматриваемом бан­ке не согласованы с объявленными целевыми банковскими программами и во многих случаях осуществляются вопреки таковым.

Поэтому установление цен на пакеты услуг банка, а также их состав должны зависеть от размера потребительского кредита и привилегий должно быть тем больше, чем больше размер кредита.

Для каждого из кредитов следует предусмотреть свой пакет услуг: «Бронзовый», «Серебряный», «Золотой», «Платиновый».

Предлагаемые пакеты услуг будут выгодны как клиентам, поскольку они будут получать бесплатно пластиковую карту на 3 года без дополнительных затрат на ее перевыпуск, кроме потери. Также проценты по кредитам будут снижены. А банк в свою очередь помимо привлекаемых клиентов, получит ежемесячные отчисления за обслуживание расчетного счета по карте. Кроме того, поскольку на карте имеется возможность использования овердрафта на льготных условиях (вместо 37% предлагается в зависимости от пакета 20-30%), что также позволит клиентам сократить расходы, а банку приумножить свой доход.

Портфель кредитов физическим лицам (без учета резервов) вырос в 2012 году на 90,55% и достиг величины 239,5 млрд. руб. Используя пакеты банковских услуг, планируется увеличить оборот кредитов на 15% или 35,93 млрд. руб., то есть сумма портфеля кредитов физическим лицам составит 275,43 млрд. руб. При этом кредиты до 150000 руб. и свыше 1000000 руб. будут выданы соответственно на сумму 41,32 млрд. руб. и 68,86 млрд. руб. Самый большой объем составят кредиты от 150000 руб. до 700000 руб., кредитный портфель по ним планируется в сумме 110,17 млрд. руб. И, наконец, сумма кредитов с 700000 руб. до 1000000 руб. составит 55,08 млрд. руб.

В целом банк получит 55362330 тыс. руб. процентов по кредиту и 671232 тыс. руб. банк заработает на комиссии за обслуживание расчетного счета по карте. В целом сумма дохода банка составит 56033562 тыс. руб.

Таким образом, предлагаемые пакеты банковских услуг выгодны для банка, что связанно с привлечением новых клиентов за счет привилегий, входящих в пакеты услуг.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Федеральный закон от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 29.06.2012) «О банках и банковской деятельности».
3. Анализ банковской деятельности: учебник/ А. М. Герасимович, М. Д. Алексеенко, И. М. Парасий-Вернугенко и др.; Под ред. Герасимовича. – К: КНЕУ, 2011. -559 с.
4. Ахмедов, С. Понятие «банковская система»: совре­менные подходы к определению и системный анализ/  С. Ахмедов, Р. Шихахмедов // Финансы и кредит. – 2010. – № 26. – С. 22 – 36.
5. Бабич, А.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник/ А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. – М: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 513 с.
6. Балабанов, И.Т. Банки и банковское дело: Учебное пособие. – СПб.: Питер, 2013. – 259 с.
7. Банки и банковское дело /Под ред. И.Т. Балабанова. — СПб.: Питер, 2011. — 256 с.
8. Банки и кредитно-денежная система. Учебник/ Под. ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб и доп. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 592 с.
9. Банки и кредитно-денежная система / Под ред. Балабанова И.Т. – СПб.: Питер, 2009. – 412 с.
10. Банковское дело /Под ред. Г. Белоглазовой, Л. Кроливецкой. – СПб.: Питер, 2010. – 256 с.
11. Банковское дело: Справ. пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Торохова и др. – М.: Экономика, 2009. – 397 с.
12. Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономия, 2010. – 766 с.
13. Банковское дело: учебник: для студентов вузов/ под ред. Е. П. Жарковская. – 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2010. — 452 с.
14. Банковское дело: Операции, технологии, уп­равление / А. Турбанов, А. Тютюнник. – М.: Инфра-М, 2010. – 317с.
15. Банковское дело: Учебник / Под ред. д.э.н., проф. Г. Г. Коробовой. – М.: Экономистъ. – 2012. – 751 с.
16. Барулин, С.В. Финансы / С.В. Барулин. – М.: КноРус, 2011. – 640 с.
17. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник/ Г.Н. Белоглазова. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 278 с.
18. Биншток, Ф.И. Ценообразование: Учеб. пособие/ Ф.И. Биншток. – М.: ИНФРА-М, 2010. – 541 с.
19. Бонхем, А. Финансы / А. Бонхем, К. Ленгдон. – М.: Дело и Сервис, 2011. – 224 с.
20. Ведев, А. Банковские группы/ А. Ведев // Финансовый контроль. – 2011. – № 7. – С. 17-26.
21. Галицкая, С. В. Деньги. Кредит. Банки: учеб. пособие/ С.В. Галицкая. – М.: Эксмо, 2011. – 736 с.
22. Гамзунов, А. Рынок банковских услуг: конкуренция по качеству/ А. Гамзунов // Банковский вестник. – 2010. – № 13 – С. 26-27.
23. Герасименко, В.П. Финансы и кредит/ В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. – М.: Инфра-М, АкадемЦентр, 2011. – 384 с.
24. Годовая бухгалтерская отчетность ООО «ХКФ Банк» за 2011-2012 гг.
25. Гойденко, Ю.Н. Ценообразование в коммерческих банках/ Ю.Н. Гойденко // Хабаровск, РИЦ ХГАЭП. – 2012. – №3. – С. 10-12.
26. Грядовая, О.В. Банковское ценообразование/ О.В. Грядова//Российский экономический журнал. – 2009. – № 15. – С. 12-19.
27. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2011.- 464 с.
28. Деньги, кредит, банки: учеб. / под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт-издательство, 2012. – 620 с.
29. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов /Е.Ф. Жуков, И.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиенко, под ред. Проф. Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 703 с.
30. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие/ под ред. Титовой Н.Е., Кожаева Ю.П. – М.: ВЛАДОС, 2010. – 368 с.
31. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям экономики и управления / под ред. Е.Ф. Жукова. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 431 с.
32. Дмитренко, А.П. Проблемы ценообразования в кредитных организациях/ А.П. Дмитренко// Сборник научных трудов НГТУ. – 2011.-  №1. – С. 1-4.
33. Жарковская, Е.П. Банковское дело/ Е.П. Жарковская. – 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2012. — 452 с.
34. Жарковская, Е.П. Банковское дело: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. — 7-е изд., испр. и доп. — М.: Издательство «Омега-Л», 2010. — 479 с.
35. Захаров, В.С. Денежно-кредитная политика: практические аспекты / В.С. Захаров// Банковское дело. – 2012. – № 1. – С. 5-11.
36. Исаев, Р.А. Методика разработки новых кредитных бан­ковских продуктов и услуг и ее практическое применение/ Р.А. Исаев // Банковское кредитование. – 2012. -№3. – С. 3-45.
37. Каштанов, А.В. Фондирование как метод внутреннего (трансфертного) ценообразования в банковской деятельности/ А.В. Каштанов// Финансы, денежное обращение и кредит. – 2011. -№ 5. – С. 78-82.
38. Ключников, М.В. Российские банки как отражение мировых банков­ских систем/ М.В. Ключников // Финансы и кредит. – 2013. – № 13. – С. 44
39. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. / под ред. Л.Г. Гиляровской. – М.: ТК Велби; Проспект, 2013. – 360с.
40. Конкуренция в банковском секторе России: Учеб. пособие для вузов / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. –  512 с.
41. Коробов, Ю.И. Практика банковской конкуренции/ Ю.И. Коробов // Саратов: издат. Центр Сарат. Экон. Академии. – 2011. – № 6 – С. 77-90.
42. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие/ Т.М. Костерина. – М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. — 360 с.
43. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки / О.И. Лаврушин. – М.: Кнорус; ИнфоФонд, 2011. – 563 с.
44. Леготин, Ф.Я. Управление затратами и ценообразова­нием: Учеб. пособие/ Леготин Ф.Я., Леготин А.Ф. – Екатеринбург: Изд-во УрГЭУ, 2011. – 514 с.
45. Липсиц, И.В. Коммерческое ценообразование: Учебник/ И.В. Липсиц. – М.: Изда­тельство БЕК, 2011. – 409 с.
46. Липсиц, И.В. Ценообразование и маркетинг в коммерческом банке: Учеб. пособие/ И.В. Липсиц. – М. : Экономистъ, 2010. – 711 с.
47. Лукин, В.Б. Ценообразование: Учебное пособие/ В.Б. Лукин – М.: Изд-во МГАП «Мир книги», 2011. – 312 с.
48. Нешитой, А.С. Финансы: учеб. / А.С. Нешитой. – М.: Дашков и Ко, 2013. – 512 с.
49. Никонова, И.А. Стратегия и стоимость коммерче­ского банка/ Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2010. – 244 с.
50. Нэгл, Т.Т. Стратегия и тактика ценообразования/ Нэгл Т.Т., Холден Р.К.  – СПб.: Питер, 2010. – 634 с.
51. Ольшанский, А.И. Банковское кредитование/ А.И. Ольшанский//Российский и зарубежный опыт. – 2011. – № 7. – С. 41-46.
52. Основы банковской деятельности/ Под ред. Тагирбекова К.Р. – М.: Издательский дом «Инфра-М»; Издательство «Весь Мир», 2012. – 516 с.
53. Павлов, П.В. Законодательство в области финансов, банков и бухгалтерского учета: учеб. пособие / П.В. Павлов. – М.: Магистр, 2013. – 239 с.
54. Петров, А.В. Макроэкономические аспекты интеграции российских банков в мировую финансовую систему/ А.В. Петров // Наука. – 2010. – №2. – С. 33-35.
55. Полфреман, Д. Основы банковского дела/ Полфреман Д., Форд Ф. – М.: ИНФРА-М, 2011. – 358 с.
56. Поморина, М.А. Некоторые подходы к управлению эффективностью деятельности банка/ М.А. Поморина // Банковское дело. – 2011. –  № 10. – С. 21-39.
57. Салимжанов, И.К. Ценообразование: учебник / И.К. Салимжанов. – М.: КНОРУС, 2011.-304 с.
58. Свиридов, О.Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов. – 3-е изд., испр. и доп. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс, 2010. — 256 с.
59. Синюков, В.Д. О возможных путях развития региональной банковской системы/ В.Д. Синюков//Деньги и кредит. – 2009 г. – № 4. – С. 54-62.
60. Селищев, А. С. Деньги. Кредит. Банки/ А.С. Селищев. – СПб.:  Питер, 2012. – 432 с.
61. Смирнов, А.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков Международный банковский клуб «Аналитика без границ». – М.: Инфра-М, 2013. -225 с.
62. Смородинов, О. Банки и рынок электронной коммерции/ О. Смородинов // Банков­ские технологии. – 2010. –  № 11. – С. 11-18.
63. Соколов, Ю.А. Основные прин­ципы образования и направления развития банковской системы России/ Соколов Ю.А., Масленников В.В., Николаев Д.В. – Иваново: Обл. кн. изд.-во «Талка», 2011. – 431 с.
64. Управление ликвидностью многофилиального   коммерческого   банка/  Под   научной  ред. проф. Ю.В. Рожкова. – Хабаровск: РИЦ ХГАЭП, 2011. – 647 с.
65. Фадейкина, Н.В. Банковская система России/ Фадейкина Н.В., Болгова Е.К. – Новосибирск: СМВШБД, 2011. – 362 с.
66. Финансы и кредит: учеб. пособие / под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 512 с.
67. Финансы, денежное обращение, кредит: учеб. пособие / Г.М. Колпакова. – М.: Финансы и статистика, 2011. – 544 с.
68. Финансы: учеб. / под ред. А.Г. Грязновой, Е.В. Маркиной. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 504 с.
69. Финансы: учеб. пособие / под ред. А.М. Ковалевой.- М.: Финансы и статистика, 2011. – 416 с.
70. Хозуева, Ю.А. Финансы и кредит. Краткий курс /Ю.А. Хозуева. – М.:  Феникс, 2011. – 256 с.
71. Ценообразование: Учебное пособие / Всерос. заоч. фин.-экон. ин-т; И.К. Салимжанов, А.В. Португалова, Т.И. Рощина и др.; Под ред. И.К. Салимжанова. 2-е изд., доп. – М.: АО «Финстатинформ», 2011. – 514 с.
72. Цены и ценообразование / Под ред. В.Е. Есипова. – СПб.: Питер, 2012. – 409 с.
73. Чернецов, С.А. Финансы, денежное обращение и кредит / С.А. Чернецов. – М.: Магистр, 2011. – 528 с.
74. Чудаков, А.Д. Цены и ценообразование: Учебник для вузов/ А.Д. Чудаков. – М.: Издательство РДЛ, 2012. – 320 с.
75. Шевчук, Д.А. Деньги кредит банки, курс лекций в конспективном изложении / Д.А. Шевчук, В.А. Шевчук. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 160 с.
76. Шеремет, А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие для студ. вузов по спец. «Бухгалтерский учет» и «Финансы и кредит»/ А.Д. Шеремет. – М.: РИОР, 2011. – 255 с.
77. Ширинская, Е.Б. Операции коммерческих банков/ Е.Б. Ширинская. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 514 с.
78. Банкир.ру [Электронный ресурс]: информационный пор­тал. – Режим доступа: http://bankir.ru.
79. Именитов, Е. Современному банку — современную организацион­ную структуру [Электронный ресурс]. –  Режим доступа: www. http://www. Idef0.ru.
80. Информационный портал, посвященный технологиям корпоративного управления [Электронный ресурс]. – Ре­жим доступа: http://www.iteam.ru.
81. Обзор банковского сектора РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.
82. Орвиль, С. Уокер. Установление цен на услуги и экономика ценообразования [Электронный ресурс]. –  Режим доступа: http://www.elitarium.ru/2007/10/25/ustanovlenie_cen_na_uslugi.html.
83. Официальный сайт ООО «ХКФ Банк» [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.homecredit.ru.
84. Словарь бизнес-терминов [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://dic.academic.ru.
85. Этапы разработки цен на банковские услуги. Определение целей ценовой политики [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.987.su/ns1012.html.
86. Этапы ценообразования в банковской сфере [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.987.su/ns1013.html.